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　　证(zheng)券(quan)时(shi)报记者 程(cheng)丹

　　司法部会同财政部、证监(jian)(jian)(jian)会近日(ri)起(qi)草了《国(guo)务院关于规(gui)(gui)(gui)范中(zhong)(zhong)介(jie)机(ji)构为公司公开(kai)发(fa)行股票提供服务的(de)(de)规(gui)(gui)(gui)定(ding)（征(zheng)求(qiu)(qiu)意见稿）》（以(yi)下(xia)简称《规(gui)(gui)(gui)定(ding)》），聚焦中(zhong)(zhong)介(jie)机(ji)构服务中(zhong)(zhong)的(de)(de)相关收费问题，加强监(jian)(jian)(jian)管(guan)，增强中(zhong)(zhong)介(jie)机(ji)构的(de)(de)独立(li)性(xing)，对不(bu)同中(zhong)(zhong)介(jie)机(ji)构提出特定(ding)的(de)(de)监(jian)(jian)(jian)管(guan)要求(qiu)(qiu)，明(ming)确(que)中(zhong)(zhong)介(jie)机(ji)构、发(fa)行人、地方人民政府(fu)的(de)(de)相关禁(jin)止性(xing)规(gui)(gui)(gui)定(ding)和处罚措(cuo)施。

　　《规(gui)定》规(gui)范包括证券公(gong)司(si)、会(hui)计(ji)师事务所(suo)、律师事务所(suo)等在内的中(zhong)介机(ji)构(gou)为公(gong)司(si)公(gong)开发(fa)行股(gu)票提供服务进(jin)行收(shou)费(fei)等相关活动。要求中(zhong)介机(ji)构(gou)应当遵(zun)循(xun)诚实守信、勤(qin)勉(mian)尽责、独立客观的原则，不得以参与(yu)实施财务造假、欺诈(zha)发(fa)行、违规(gui)信息披露等形(xing)式(shi)，帮助不符合(he)(he)法定条件(jian)的公(gong)司(si)公(gong)开发(fa)行股(gu)票。根据实际工作量、所(suo)需资源投(tou)入(ru)等因(yin)素合(he)(he)理(li)确定收(shou)费(fei)标准，并与(yu)发(fa)行人在合(he)(he)同中(zhong)约定收(shou)费(fei)安排。

　　《规定》明(ming)(ming)确相(xiang)关(guan)(guan)主体(ti)的执业规范与收(shou)付费(fei)(fei)(fei)(fei)具体(ti)要求。明(ming)(ming)确证券公(gong)司(si)保荐业务、会计师事务所审计业务不(bu)(bu)得(de)以股票公(gong)开(kai)发(fa)行(xing)(xing)上市结果作为(wei)收(shou)费(fei)(fei)(fei)(fei)条件，律(lv)师事务所不(bu)(bu)得(de)违反(fan)司(si)法行(xing)(xing)政等部门关(guan)(guan)于律(lv)师服务收(shou)费(fei)(fei)(fei)(fei)的相(xiang)关(guan)(guan)规定；明(ming)(ming)确中介(jie)机构(gou)及(ji)其(qi)从(cong)业人(ren)员收(shou)费(fei)(fei)(fei)(fei)的禁止性行(xing)(xing)为(wei)及(ji)发(fa)行(xing)(xing)人(ren)的信(xin)息披露(lu)责任；明(ming)(ming)确地方人(ren)民政府(fu)不(bu)(bu)得(de)为(wei)公(gong)司(si)上市给予奖励(li)。

　　在禁止性行(xing)(xing)(xing)为方(fang)(fang)面，《规(gui)定(ding)》指出，中介机构及其(qi)从业(ye)人员不得存(cun)在四方(fang)(fang)面情(qing)形：一是在合同约(yue)定(ding)之外收(shou)取(qu)其(qi)他(ta)费用或者(zhe)以临时加价等(deng)方(fang)(fang)式(shi)变相提高(gao)收(shou)费；二是通过签订补充协议(yi)或者(zhe)另(ling)行(xing)(xing)(xing)约(yue)定(ding)等(deng)方(fang)(fang)式(shi)规(gui)避(bi)监管收(shou)取(qu)费用；三是通过入股、获(huo)取(qu)上市奖(jiang)励费等(deng)方(fang)(fang)式(shi)谋(mou)取(qu)不正(zheng)当利益；四是其(qi)他(ta)违反国家规(gui)定(ding)的收(shou)费或者(zhe)变相收(shou)费行(xing)(xing)(xing)为。

　　《规(gui)定》还明确(que)了有(you)(you)关部门按照职(zhi)责(ze)分(fen)工加强监(jian)管(guan)(guan)(guan)，必要时采取联合现场检查(cha)等(deng)措(cuo)施(shi)。针(zhen)对(dui)违法(fa)(fa)(fa)行为规(gui)定了处(chu)(chu)罚(fa)措(cuo)施(shi)，如中介机构违反(fan)《规(gui)定》，依照有(you)(you)关法(fa)(fa)(fa)律(lv)规(gui)定给(ji)予处(chu)(chu)罚(fa)。有(you)(you)关法(fa)(fa)(fa)律(lv)没有(you)(you)规(gui)定的(de)(de)(de)，由国(guo)务院证券监(jian)督管(guan)(guan)(guan)理、财政、司(si)法(fa)(fa)(fa)行政、市场监(jian)督管(guan)(guan)(guan)理等(deng)部门按照职(zhi)责(ze)分(fen)工责(ze)令改正，给(ji)予警告(gao)(gao)，没收违法(fa)(fa)(fa)所(suo)得(de)；情节(jie)严重或(huo)者(zhe)拒不(bu)改正的(de)(de)(de)，并(bing)处(chu)(chu)以(yi)(yi)违法(fa)(fa)(fa)所(suo)得(de)1倍(bei)以(yi)(yi)上10倍(bei)以(yi)(yi)下(xia)罚(fa)款，没有(you)(you)违法(fa)(fa)(fa)所(suo)得(de)或(huo)者(zhe)违法(fa)(fa)(fa)所(suo)得(de)不(bu)足10万(wan)元(yuan)的(de)(de)(de)，处(chu)(chu)以(yi)(yi)10万(wan)元(yuan)以(yi)(yi)上100万(wan)元(yuan)以(yi)(yi)下(xia)罚(fa)款，对(dui)直接(jie)负责(ze)的(de)(de)(de)主管(guan)(guan)(guan)人员(yuan)(yuan)和其他(ta)直接(jie)责(ze)任人员(yuan)(yuan)给(ji)予警告(gao)(gao)，并(bing)处(chu)(chu)以(yi)(yi)10万(wan)元(yuan)以(yi)(yi)上100万(wan)元(yuan)以(yi)(yi)下(xia)罚(fa)款；依法(fa)(fa)(fa)记入诚(cheng)信档案，并(bing)与(yu)其他(ta)相关法(fa)(fa)(fa)律(lv)做(zuo)好衔接(jie)。

　　党中(zhong)央(yang)、国务院高度重视资本市场健康发(fa)展。中(zhong)央(yang)金(jin)融工作会(hui)议强调，要(yao)着(zhe)力(li)规范(fan)市场秩序，培育独立、客观、公(gong)正、规范(fan)的中(zhong)介机构。

　　业内(nei)人(ren)(ren)士介(jie)绍(shao)，提(ti)高(gao)上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)(si)(si)质(zhi)量(liang)是推动资本市(shi)场健康发(fa)(fa)展的内(nei)在要求，关(guan)系广(guang)大投资者(zhe)的切身利(li)益(yi)，中(zhong)介(jie)机构(gou)在推动公(gong)司(si)(si)(si)上(shang)(shang)市(shi)和融资的过(guo)程(cheng)中(zhong)，发(fa)(fa)挥了“看门人(ren)(ren)”的重要作用。但(dan)部分中(zhong)介(jie)机构(gou)在为(wei)(wei)公(gong)司(si)(si)(si)公(gong)开发(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)股票(piao)提(ti)供服务的过(guo)程(cheng)中(zhong)，存(cun)在收费(fei)(fei)与公(gong)司(si)(si)(si)股票(piao)发(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)上(shang)(shang)市(shi)结果(guo)挂钩，诱发(fa)(fa)财务造假、欺诈发(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)等问题，有(you)必要完善相关(guan)制(zhi)度，规(gui)范相关(guan)收费(fei)(fei)行(xing)(xing)(xing)为(wei)(wei)。《规(gui)定》坚(jian)持(chi)问题导向，坚(jian)持(chi)分类施(shi)策(ce)，从严监(jian)管，意在规(gui)范公(gong)开发(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)股票(piao)相关(guan)服务行(xing)(xing)(xing)为(wei)(wei)，提(ti)高(gao)上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)(si)(si)质(zhi)量(liang)，保护投资者(zhe)合法权益(yi)。