国产精品99

为(wei)了加强(qiang)对(dui)上(shang)市公(gong)司募(mu)集资金(jin)的(de)监(jian)管(guan)，提高(gao)募(mu)集资金(jin)使用(yong)效(xiao)益，根据(ju)《证券法(fa)》以(yi)及《上(shang)市公(gong)司证券发行(xing)管(guan)理(li)(li)办(ban)法(fa)》、《首次公(gong)开(kai)(kai)发行(xing)股票并(bing)上(shang)市管(guan)理(li)(li)办(ban)法(fa)》、《首次公(gong)开(kai)(kai)发行(xing)股票并(bing)在(zai)创业(ye)板上(shang)市管(guan)理(li)(li)暂行(xing)办(ban)法(fa)》等规定(ding)，现(xian)明确监(jian)管(guan)要(yao)求如下：

一、上市公司(si)董事会应当(dang)对募集资金投(tou)资项(xiang)目(mu)的可行性进行充分论证(zheng)，确信投(tou)资项(xiang)目(mu)具有(you)较(jiao)好的市场前景(jing)和盈利能力，有(you)效(xiao)防范投(tou)资风(feng)险(xian)，提高募集资金使用效(xiao)益。

二、上(shang)市公司(si)的董事(shi)(shi)、监事(shi)(shi)和高级管理人员应当勤勉(mian)尽责，督促上(shang)市公司(si)规范使用(yong)募集资金(jin)，自觉维护上(shang)市公司(si)募集资金(jin)安(an)全(quan)，不得(de)参与、协(xie)助或(huo)纵容(rong)上(shang)市公司(si)擅自或(huo)变(bian)相(xiang)改(gai)变(bian)募集资金(jin)用(yong)途。

三、上市(shi)公司应当建立并完善募集资金(jin)存储、使用(yong)(yong)、变(bian)更(geng)、监(jian)督和(he)责任追究(jiu)的(de)内(nei)部(bu)控制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度，明确募集资金(jin)使用(yong)(yong)的(de)分(fen)级审批权限、决(jue)策程序、风险(xian)控制(zhi)(zhi)措施及信(xin)息披露要求。

四、上市公司应当(dang)将募集资(zi)金(jin)存放(fang)(fang)于经董事会批准设(she)立的专(zhuan)项(xiang)(xiang)账户(hu)集中管理和使用，并(bing)在募集资(zi)金(jin)到位后一(yi)个月内与保荐机构(gou)、存放(fang)(fang)募集资(zi)金(jin)的商业(ye)银行签(qian)订三(san)方监管协议。募集资(zi)金(jin)专(zhuan)项(xiang)(xiang)账户(hu)不(bu)得存放(fang)(fang)非募集资(zi)金(jin)或用作其他用途。

五、上市公(gong)司(si)募集(ji)资金应当按照招(zhao)股(gu)说(shuo)明书(shu)(shu)或(huo)募集(ji)说(shuo)明书(shu)(shu)所(suo)列用(yong)途(tu)(tu)使用(yong)。上市公(gong)司(si)改变招(zhao)股(gu)说(shuo)明书(shu)(shu)或(huo)募集(ji)说(shuo)明书(shu)(shu)所(suo)列资金用(yong)途(tu)(tu)的，必须(xu)经股(gu)东大(da)会(hui)作(zuo)出(chu)决(jue)议。

六、上市公(gong)司募集资(zi)金(jin)原则上应当用(yong)于(yu)主营业务(wu)。除金(jin)融类企业外，募集资(zi)金(jin)投(tou)(tou)资(zi)项目不得(de)为(wei)(wei)持(chi)有(you)交易(yi)性金(jin)融资(zi)产和可供出(chu)售(shou)的(de)金(jin)融资(zi)产、借予他人(ren)、委托理(li)财(cai)等财(cai)务(wu)性投(tou)(tou)资(zi)，不得(de)直接(jie)或间(jian)接(jie)投(tou)(tou)资(zi)于(yu)以买卖有(you)价证券为(wei)(wei)主要(yao)业务(wu)的(de)公(gong)司。

七(qi)、暂时闲(xian)置的(de)募(mu)集(ji)资金可进行现(xian)金管理，其投资的(de)产品须(xu)符合以下条件：

（一）安(an)全性(xing)高，满足(zu)保(bao)(bao)本要求，产品发行(xing)主体能(neng)够提供保(bao)(bao)本承诺；

（二）流(liu)动性(xing)好，不得影响募集资(zi)金投(tou)资(zi)计划正常进行。

投资产品(pin)不(bu)得质(zhi)押，产品(pin)专用结(jie)算账户(hu)（如适用）不(bu)得存放(fang)非(fei)募(mu)集资金(jin)或用作(zuo)其他用途，开立或注(zhu)销产品(pin)专用结(jie)算账户(hu)的，上市公(gong)(gong)司应(ying)当及时报交易所备(bei)案并公(gong)(gong)告(gao)。

使(shi)用闲置募集资(zi)金(jin)投资(zi)产品的，应当(dang)经上市(shi)(shi)公(gong)(gong)司董(dong)事(shi)(shi)会(hui)审议(yi)通过，独立董(dong)事(shi)(shi)、监事(shi)(shi)会(hui)、保荐机(ji)构发表明(ming)确同意意见。上市(shi)(shi)公(gong)(gong)司应当(dang)在董(dong)事(shi)(shi)会(hui)会(hui)议(yi)后2个交易(yi)日内(nei)公(gong)(gong)告下列内(nei)容：

（一(yi)）本(ben)次募(mu)集(ji)资(zi)金(jin)(jin)的(de)基本(ben)情况(kuang)，包(bao)括募(mu)集(ji)时(shi)间、募(mu)集(ji)资(zi)金(jin)(jin)金(jin)(jin)额、募(mu)集(ji)资(zi)金(jin)(jin)净额及投资(zi)计(ji)划等；

（二）募集资(zi)金使用情况(kuang)；

（三）闲置募(mu)集资金投资产品的额度及期限(xian)，是否存在(zai)变相改变募(mu)集资金用途的行(xing)为(wei)和保证不影响募(mu)集资金项目正常(chang)进行(xing)的措施；

（四）投资(zi)产品(pin)的(de)收益分配方式(shi)、投资(zi)范围及安全性；

（五）独立董事、监事会、保荐机构出(chu)具的意见(jian)。

八(ba)、暂(zan)时闲置的募集(ji)资(zi)金可(ke)暂(zan)时用(yong)于补(bu)充流(liu)动资(zi)金。暂(zan)时补(bu)充流(liu)动资(zi)金，仅限于与(yu)主营(ying)业务相关(guan)的生产经营(ying)使用(yong)，不得通过直接或间接安排(pai)用(yong)于新(xin)股配售(shou)、申购(gou)，或用(yong)于股票(piao)及其(qi)衍生品种、可(ke)转换公司债券等的交(jiao)易。

闲(xian)置募集资金(jin)暂(zan)时用于(yu)补充(chong)流(liu)动资金(jin)的，应当经(jing)上市公司董(dong)事(shi)会审议通过，独立董(dong)事(shi)、监事(shi)会、保荐机构发表明确(que)同意(yi)(yi)意(yi)(yi)见并披露。单次(ci)补充(chong)流(liu)动资金(jin)最(zui)长不(bu)得超(chao)过12个月。

九(jiu)、上市公司实(shi)际募(mu)集(ji)资(zi)金(jin)(jin)净额(e)(e)超过(guo)计(ji)划募(mu)集(ji)资(zi)金(jin)(jin)金(jin)(jin)额(e)(e)的部分（下(xia)称超募(mu)资(zi)金(jin)(jin)）可用于永久补充(chong)流动资(zi)金(jin)(jin)和归还银行借款(kuan)，每12个(ge)月(yue)内累计(ji)金(jin)(jin)额(e)(e)不得超过(guo)超募(mu)资(zi)金(jin)(jin)总(zong)额(e)(e)的30%。

超(chao)募资(zi)(zi)金(jin)用于(yu)永久补(bu)充流(liu)动资(zi)(zi)金(jin)和归还银行借款的(de)，应当(dang)(dang)经上市(shi)公司(si)股东大会审议批准，并提供(gong)网络投(tou)票表决方式，独(du)立董事、保荐机构应当(dang)(dang)发(fa)表明确(que)同意意见并披露。上市(shi)公司(si)应当(dang)(dang)承诺在补(bu)充流(liu)动资(zi)(zi)金(jin)后(hou)的(de)12个(ge)月(yue)内(nei)不进行高风险(xian)投(tou)资(zi)(zi)以及为他人提供(gong)财务资(zi)(zi)助并披露。

十、上市公(gong)司以自筹资金预先投入募(mu)集(ji)资金投资项目的，可以在募(mu)集(ji)资金到(dao)账后6个(ge)月(yue)内，以募(mu)集(ji)资金置换(huan)自筹资金。置换(huan)事(shi)项应(ying)当(dang)经(jing)董(dong)(dong)事(shi)会(hui)审议通过(guo)，会(hui)计师事(shi)务所出具鉴证报告(gao)，并(bing)由独立董(dong)(dong)事(shi)、监事(shi)会(hui)、保荐机构发(fa)表明(ming)确同意意见并(bing)披露。

十一、上市公司(si)应(ying)当(dang)真实、准(zhun)确、完(wan)整地披露募集资(zi)金(jin)的(de)实际使用情(qing)况。董事会应(ying)当(dang)每半年(nian)度(du)全面核查(cha)募集资(zi)金(jin)投资(zi)项目的(de)进展(zhan)情(qing)况，出(chu)具《公司(si)募集资(zi)金(jin)存(cun)放(fang)与实际使用情(qing)况的(de)专项报告(gao)》并披露。年(nian)度(du)审(shen)计时，上市公司(si)应(ying)聘请会计师(shi)事务所(suo)对募集资(zi)金(jin)存(cun)放(fang)与使用情(qing)况出(chu)具鉴证报告(gao)。

募集(ji)资(zi)(zi)金投资(zi)(zi)项(xiang)目实际(ji)投资(zi)(zi)进(jin)度与投资(zi)(zi)计划存在差异的(de)，上(shang)市(shi)公司应(ying)当解释具(ju)体原因。当期(qi)(qi)存在使(shi)用闲置(zhi)募集(ji)资(zi)(zi)金投资(zi)(zi)产品情(qing)况(kuang)的(de)，上(shang)市(shi)公司应(ying)当披露本报告期(qi)(qi)的(de)收(shou)益情(qing)况(kuang)以及期(qi)(qi)末的(de)投资(zi)(zi)份额、签(qian)约方、产品名称、期(qi)(qi)限等信息。

十二、独立董事(shi)应当(dang)关注募(mu)集(ji)资(zi)金实际使(shi)用情(qing)况与(yu)上市(shi)公司信息披露情(qing)况是(shi)否(fou)存在差异。经1/2以(yi)上独立董事(shi)同意，独立董事(shi)可(ke)以(yi)聘请会计师事(shi)务所对募(mu)集(ji)资(zi)金存放(fang)与(yu)使(shi)用情(qing)况出(chu)具鉴证报(bao)告(gao)，上市(shi)公司应当(dang)积极(ji)配合，并承担必(bi)要的费用。

十三、保荐机构(gou)(gou)(gou)应当(dang)按照《证(zheng)券发行上(shang)市(shi)保荐业务管理办法》的规定，对上(shang)市(shi)公司(si)募(mu)集资(zi)金的管理和使(shi)(shi)用履行保荐职责，做好(hao)持续督导(dao)工作。保荐机构(gou)(gou)(gou)应当(dang)至少每(mei)半(ban)年度对上(shang)市(shi)公司(si)募(mu)集资(zi)金的存(cun)放与使(shi)(shi)用情况(kuang)进(jin)行一(yi)次现场核(he)查。每(mei)个会(hui)计(ji)年度结(jie)束后，保荐机构(gou)(gou)(gou)应当(dang)对上(shang)市(shi)公司(si)年度募(mu)集资(zi)金存(cun)放与使(shi)(shi)用情况(kuang)出具专(zhuan)项核(he)查报告并披露(lu)。

十(shi)四、本监管(guan)指引自公布之日起(qi)施行。中国证(zheng)监会(hui)《关于进一步规范上市公司(si)(si)募集资金使用的通知》（证(zheng)监公司(si)(si)字〔2007〕25号）同时(shi)废止。